Wer 2026 aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz auswandert, kann legal Steuern sparen – wenn Steueransässigkeit, Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), Rentenbesteuerung, Immobilien, Kapitalerträge und Erbschaft/Schenkung sauber geplant sind. Ein Steuerberater koordiniert die Regeln beider Länder, verhindert Doppelbesteuerung und nutzt Gestaltungsspielräume. Früh starten (6–12 Monate vor Umzug)!

Steueransässigkeit: Wo sind Sie 2026 wirklich steuerpflichtig?

Ein Steuerberater prüft:

• Wohnsitz & gewöhnlicher Aufenthalt (u. a. 183-Tage-Regel plus „Mittelpunkt der Lebensinteressen“).

• Parallelansässigkeit vermeiden: DBA-Tie-Breaker (ständige Wohnstätte, persönliche/ökonomische Beziehungen, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit).

• Abmeldung & Neuanmeldung korrekt timen, damit der Wechsel des Steuerdomizils eindeutig dokumentiert ist.

Warum es zählt: Steuersätze, Vorsorgepflichten und Meldepflichten richten sich primär nach der Ansässigkeit, nicht nach dem Pass.

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA): So verhindern Sie Doppelabzüge

Ihr Steuerberater prüft pro Einkunftsart:

• Renten/Pensionen (gesetzlich & betrieblich): Welcher Staat darf besteuern? Wird die Steuer im Wohnsitzstaat angerechnet oder freigestellt?

• Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden): Quellensteuer im Auszahlungsstaat senken (Entlastungsanträge/Ansässigkeitsbescheinigung).

• Mieten/Immobilienverkäufe: In der Regel Besteuerung im Belegenheitsstaat; Progressionsvorbehalt im Wohnsitzstaat beachten.

• Private Veräußerungsgewinne: Haltefristen und Sonderregeln je Land.

Speziell für 50+ Senior:innen: Rente, Krankenversicherung, Pflege

Was Ihr Steuerberater (oft gemeinsam mit einem Sozialversicherungs-Profi) klärt:

• Rentenbesteuerung (DE: nachgelagerte Besteuerung; AT/CH: unterschiedliche Systeme). Wie hoch ist die Nettorente im Zielland?

• Krankenversicherung:

  • Innerhalb der EU/EWR/CH: mögliche Formular-Prozesse (z. B. S1/E121), Leistungsexport, Zusatzversicherungen.

  • Außerhalb der EU: private Vollversicherung und Vorerkrankungen rechtzeitig prüfen.

• Pflege & Langzeitbetreuung: Leistungsumfang im Zielland, private Vorsorge und Kostenplanung.

Wegzug, Exit-Regeln & Sperrfristen (länderabhängig)

• Deutschland: Prüfpunkte u. a. Wegzugsbesteuerung für wesentliche Unternehmensbeteiligungen (§ 6 AStG), unbeschränkte/ beschränkte Steuerpflicht, Progressionsvorbehalt.

• Österreich: Wegzugs-/Entstrickungsregeln bei Beteiligungen, Immobilien-Sondersteuern (ImmoESt) im Blick.

• Schweiz: Steuerdomizilwechsel (Kanton/Gemeinde), Quellensteuer/ordentliche Veranlagung, Austrittsfristen bei Vorsorgeeinrichtungen (Säule 2/3a) – Bezug, Nachbesteuerung, Sperrfristen.

Wichtig: Auch ohne Unternehmen können Sonderfälle greifen (z. B. große Depots, Stiftungen, Lebensversicherungen). Früh prüfen!

Immobilien: Vermietung, Verkauf, Selbstnutzung

Der Steuerberater simuliert Szenarien:

• Behalten & vermieten: Mieteinnahmen im Immobilienstaat versteuern; DBA-Anrechnung im Wohnsitzstaat; Renovierungskosten, Abschreibungen, Leerstand.

• Verkaufen vor/nach Umzug: Haltefristen (Spekulationsfristen), Hauptwohnsitzbefreiungen, Grunderwerb-/Grundsteuern, Notar- und Registerkosten.

• Zweitwohnsitz: Gefahr der doppelten Ansässigkeit minimieren (Mittelpunkt klar dokumentieren).

Kapitalvermögen: Dividenden, Zinsen, Fonds, Lebensversicherungen

• Quellensteuern senken: DBA-Sätze nutzen (Entlastungsanträge), Bankformulare sauber führen.

• Fondsbesteuerung: Transparenzregeln/Reporting-Standards des Ziellandes; Alt-Bestände prüfen.

• Lebens-/Rentenversicherungen: Auszahlungszeitpunkt & Produktart beeinflussen die Steuer; vor Umzug checken.

Erbschaft & Schenkung: Früh planen spart Erben Geld

• Erbschaft-/Schenkungsteuer variiert stark; einige Länder haben keine ErbSt, andere sehr hohe Sätze.

• Anknüpfungspunkte (Wohnsitz, Staatsangehörigkeit, Belegenheit von Vermögen) bestimmen die Zuständigkeit.

• Gestaltung: Vorweggenommene Erbfolge, Nießbrauch, Ehe-/Erbverträge, Trusts/Stiftungen (nur mit spezialisierter Beratung).

Beliebte Zielregionen: Vorsicht vor „veralteten Tipps“

Reizvolle Ziele wie Portugal, Italien, Uruguay, Ecuador oder die Schweiz bieten teils attraktive Steuer- und Alltagsbedingungen. Aber: Steuerregime ändern sich. Ein Steuerberater prüft tagesaktuell:

• Sonderregime (z. B. Neuansiedlungs-/Rückkehrprogramme)

• Mindestaufenthalte, Fristen, Nachweispflichten

• Auswirkungen auf Rente, Vorsorge und Krankenversicherung

Ihre Checkliste für das Gespräch mit dem Steuerberater

1. Zielstaat & Umzugsdatum (ggf. Winter/Sommer-Split klären).

2. Rentenübersicht (gesetzlich/betrieblich/privat) + voraussichtliche Nettobeträge.

3. Immobilienliste (Eigennutzung/Vermietung, Marktwert, Darlehen, Verkaufspläne).

4. Depot & Konten (Wertpapiere, Fonds, Lebensversicherungen, Auszahlungspläne).

5. Familienstand & Erbplanung (Testament, Vorsorgevollmacht, Schenkungen).

6. Kranken- & Pflegeabsicherung (aktuelle Policen, Ziel-Optionen).

7. Fragen zu DBA/Quellensteuern (Anträge, Bescheinigungen, Fristen).

8. Besondere Bindungen (Vereine, Zweitwohnsitz, regelmäßige Aufenthalte – Stichwort Ansässigkeit).

Mit frühzeitiger, länderübergreifender Steuerplanung lässt sich der Ruhestand im Ausland finanziell entspannter gestalten. Ein Steuerberater klärt 2026 insbesondere Ansässigkeit, DBA, Rente, Immobilien, Kapitalvermögen sowie Erb-/Schenkungsthemen – und sorgt dafür, dass Sie legal Steuern sparen, Doppelbelastungen vermeiden und Ihren neuen Lebensmittelpunkt in Portugal, Italien, Schweiz, Uruguay, Ecuador oder anderswo gelassen genießen.